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    出纳必知的有关规定

  •   作为会计工作的一个重要岗位,出纳工作有着专门的操作技能和工作规矩。沈阳会计培训学校分享出纳工作中收款通常程序如下:

      1.应根据现金收入传票点收现款,断定现钞的真伪无误后,即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号”(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。

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      2.如需签发或发还信赖单或各种凭证时,应于传票下端制票员编号处挂号“号码牌”号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后,将“号码牌”(签发信赖单时以收入传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办有些收取所需凭证。

      3.收款后的操作流程:

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      (1)现金收入账。

      (2)现金收入日记账后,传票及附件交由有关有些。各有关有些办妥手续后,按传票所记号码呼号收回“号码牌”(应留心有无涂改),凭此交给信赖单或凭证等。

      4.付款程序出纳有些支付现金,须凭现金开支传票处理。

      (1)凡付款传票,均须按照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。

      (2)出纳员支付金钱时,须先查明传票的核章具有后在传票编列“分号”(每日自第一号依序编列)依序挂号于:

      ①现金开支账。学会计xuekuaiji.com

      ②现金开支日记账。

      (3)在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后,点检金钱,按传票左端所记号码呼号,沈阳会计培训学校向客户收回“号码牌”(应留心号码有无涂改)并询明金额无误后,即照付现款(包括支票)。

     

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