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    作为一名合格的出纳的工作流程是什么

  •   1资金收支的一般程序

      出纳人员办理资金收支业务要求有章可循,并按照规定的程序进行业务处理,沈阳会计培训才能保证出纳工作的质量。

      (1)资金收入的处理。

      ①清楚收入的金额和来源。出纳人员在收到一笔资金之前,应当清楚地知道要收到多少钱,收谁的钱,收什么性质的钱,再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下:

      确定收款金额。如为现金收入,应考虑库存限额的要求。

         明确付款人。出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况,对于收到的背书支票或其他代为付款的情况,应由经办人加以注明。

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      收到销售或劳务性质的收入。出纳人员应当根据有关的销售(或劳务)合同确定收款额是否按协议执行,并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理,保证账实一致。

      收回代付、代垫及其他应付款。出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符,具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税,职工的个人借款和差旅费借款,单位交纳的押金等。

      ②清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后,进行清点核对,清点时应沉着冷静,不要图快。其业务如下:

      现金清点。现金收入应与经办人当面点清,在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题,应由经办人负责。

      银行核实。银行结算收入应由出纳人员与银行相核对,如为电话询问或电话银行查询的,沈阳会计培训只能作为参考,在取得银行有关的收款凭证后,方可正式确认收入,进行账务处理。

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