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    企业如何对库存现金进行管理

  •   对于现金的处理,国务院颁有《现金处理暂行条例》,中国人民银行颁有《现金处理暂行条例实施细则》,各公司单位应严格遵照执行。一同,应依据本公司的详细状况,拟定出相应的内部控制原则,加强对现金的处理。

      (一)现金收入处理

      公司的现金收入应于当日送存开户银行。当日送存确有艰难的,应于次日送存开户银行。

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      (二)现金开支的处理

      公司付出现金,有必要鄙人列付出计划内:

      (1)职工薪酬、各种薪酬性补助。

      (2)自己劳务酬劳等国家规则的对自己的其他开支。

      (3)付出给自己的奖金。

      (4)出差人员有必要随身携带的差旅费。

      (5)向自己收购农副产品和其他物资的价款。

      (6)付出各单位间在转账结算起点以下的零散开支。

      (7)断定需求付出现金的其他开支。

      公司与其他单位的经济事务,除上述规则的计划可进行现金结算外+都要通过银行进行转账结算。

      (三)库存现金限额的处理

      库存现金是指留存在公司出纳员处的现金。通常状况下,公司的根本账户开户银行会依据实习需求,核定给开户单位3~5天的往常零散开支所需的库存现金限额。库存现金的限额,由开户银行依据开户单位的实习需求和间隔银行远近等状况核定。其限额通常依照公司3~5天往常零散开支所需现金断定。

      远离银行安排或交通不便的单位可依据实习状况恰当放宽,但最多不得跨越15天。跨越限额的现金有必要按规则及时送存银行。

      由于状况改动,需添加或削减库存现金限额的,应向银行提出申请,经银行检查赞同后才调调整库存现金限额。

      (四)现金出纳事务手续

      公司的现金出纳事务应配备专职的出纳人员担任处理,遵从“钱账分担”的原则,出纳人员不得兼管收入、费用、债款、债款账目的挂号作业以及稽核和会计档案的保管等。

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