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    金融租赁与融资租赁12个差别

  •   “Financial Lease”是外来语。可翻译成“金融租赁”,也可以翻译成“融资租赁”。若从业务操作的角度看,金融租赁与融资租赁没有任何不一样。但要从工业差异和监管上看,金融租赁与融资租赁存在着无量的差异。不比不晓得,一比才晓得间隔如此之大。

      一、工作差异不一样

      按照工作差异,金融租赁公司归于金融业(J门7120大类)其他金融活动中的金融租赁。融资租赁公司没有见到理解的工业归属,只需在租赁和商务服务业(L门7310大类)中见到租赁业中的设备租赁。

      二、工业不一样

      金融租赁公司对错银行金融安排。融资租赁公司对错金融安排公司。虽然融资租赁公司总想往金融方面靠,但国务院《对于加强影子银行监管有关疑问的通知》要求“融资租赁等非金融安排要严峻界定业务方案。……融资租赁公司要依托适宜的租赁物翻开业务,不得转借银行告贷和相应资产。”谨防租赁公司从事影子银工作务。

      金融租赁公司不包含在影子银行嫌疑以内。金融租赁公司的资金来源虽然多来自同业短期资金商场。因其已归入信贷方案处理,不是影子银行,充其量归于类银行的金融业务。

      三、监管有些不一样

      金融租赁公司由银监会前置阅览和监管,并出台了《金融租赁公司处理方法》。里面有阅览和监管事项。融资租赁公司由商务部进行前置阅览和监管,因为规则授权疑问,当时无法出台《融资租赁公司处理方法》,只能出台《融资租赁公司监督处理方法》里面只需监管,没有阅览事项。

      四、存款业务

      金融租赁公司除银行系外,可以吸收股东存款。运营正常后可进入同业拆借商场。融资租赁公司中外资公司,只能从股东处告贷,不能吸收股东存款。也不能进入银行间同业拆借商场。

      五、规则授权

      银监会对金融租赁公司的阅览和监管是按《中华人民共和国银工作监督处理法》实实施政处理责任,当时没有见到人大经过的规则文件容许商务部对融资租赁公司的前置阅览和监管进行授权。《外商投资租赁业处理方法》引用的《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国外资公司法》、《中华人民共和国中外合资运营企业法》、《中华人民共和国中外合作运营公司法》均没有授权曾经的外经贸部或如今的商务部对融资租赁业进行监管和阅览的规则条文。

      六、监督处理方法不一样

      金融租赁公司监管有些按照放款人监管。租赁公司在监管有些赞同的信贷方案方案内翻开业务活动。租赁资产发生变化时,每日都要上报。监管有些对租赁公司的银行账户有可靠的监控。

      融资租赁公司监管有些按照不容许开办金融业务的方法对租赁公司的运营行动进行监管。需要租赁公司“不得从事吸收存款、发放告贷、受托发放告贷等金融业务。未经有关有些赞同,融资租赁公司不得从事同业拆借等业务。阻止融资租赁公司借融资租赁的名义翻开不合法集资活动。”监管有些并不能及时精确地掌握租赁公司的资产实习状况和资金活动状况。租赁公司在金融安排赞同的授信方案内翻开业务活动。

      七、租赁标的物方案不一样

      金融租赁公司的租赁标的物限定在“固定资产”。在实习监管中还有窗口经验,调整固定资产的运营方案。融资租赁公司的标的物限定在“权属理解、真实存在且可以发生收益权的租赁物为载体”标的物的灵活性与会计准则和税收方针不符,简略发生工作的潜在风险。

      八、风险处理方针不一样

      金融租赁公司按照金融安排的本钱充足率进行风险操控的。按照《巴塞尔协议》本钱充足率不能低于8%。融资租赁公司按照“风险资产不得跨过净资产总额的10倍。”的需要进行风险处理。实习运作中,这个方针由出资人按照商场风险来思考,与政府监管无关。

      九、对外开放程度不一样

      金融租赁公司当时没有外资公司或金融安排入股。融资租赁公司从引入我国那天就容许外资建立非金融安排的合资或独资的融资租赁公司。

      十、计提呆坏账预备金不一样

      财务部对于印发《金融公司呆账预备获取处理方法》的通知,对金融租赁公司构成的“金融资产”税前获取呆坏账预备金。金融租赁公司是按照金融安排的规范,容许金融安排在没有发生丢掉前也可以计提呆坏账预备金。

      非金融安排的融资租赁公司的租赁资产不归于“金融资产”,不能税前获取呆坏账预备金。按照《中华人民共和国公司所得税法实施规则》第三十二条的阐明: “公司所得税法第八条所称丢掉,是指公司在出产运营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、作废丢掉,转让工业丢掉,呆账丢掉,坏账丢掉,自然灾害等不可抗力要素构成的丢掉以及其他丢掉。”也就是说融资租赁公司的租赁物发生了丢掉才可以计提预备金,没有发生丢掉就不能计提预备金。

      十一、租赁资产挂号

      金融租赁公司被监管有些需要将租赁资产在人行的《融资租赁挂号公示系统》进行挂号。融资租赁公司被监管有些需要将租赁资产每个季度向《全国融资租赁公司处理信息系统》传入运营数据,以此作为公示挂号。

      十二、海关监管不一样

      《海关免关税进口央求程序》中规则:在处理减免税货品告贷典当央求手续时,特定减免税货品告贷典当限于向我国境内金融安排或境外金融安排。而金融安排仅限定在“非银行金融安排(包含信托投资公司、融资租赁公司和财务公司等)。”非金融安排的融资租赁公司不在此方案内。

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